👇IVA Autopromotor 👇
Un autopromotor pagará IVA reducido del 10% en todas las facturas que incluyan mano de obra y material. Si el autopromotor compra materiales de construcción por su cuenta, se le gravará el 21%.
El IVA del Terreno, proyecto arquitecto, aparejador, geotécnico, transporte, etc. será del 21%
⚠️Aclaración⚠️
En construcción hay varios tipos de IVA, aquí solo hablaremos de cuando un particular construye una casa de obra nueva para uso personal.
Es decir, que la finca pasa de terreno a casa, si tu hace tiempo que vives en dicha casa, y quieres cambiar la cocina o poner una piscina, no aplica el IVA reducido Autopromotor.
¿Empezamos?
He creado una infografía donde lo tenemos ordenado, resumido y presentado de forma esquematica.
📋 Tabla IVA Autopromotor 📋
| 🟢 Al detalle Nico | IVA |
|---|---|
| 🧐👉 IVA proyecto (honorarias arquitecto) | 21% IVA |
| 🧐👉 IVA Terreno/Solar | 21% IVA |
| 🧐👉 IVA Mano de obra (Constructora) | 10% IVA |
| 🧐👉IVA Materiales de construcción | 21 o 10% IVA |
| 🧐👉 IVA Excavación y transporte | 21 o 10% IVA |
| 🧐👉 IVA Piscina autopromotor | 21 o 10% IVA |
| 🧐👉 IVA Electricista, Fontanero, etc. | 10% IVA |
| 🧐👉 IVA electrodomésticos | 21 o 10% IVA |
| 🧐👉 IVA Cocina Autopromotor | 21 o 10% IVA |
| 🧐👉 IVA Muebles | 21 o 10% IVA |
⚠️Ejemplo⚠️
Muchos autopromotores piensan que si compran directamente ellos los materiales, les va a salir la obra más económica y esto no es cierto.
Si tu compras ladrillos por tu cuenta y contratas un albañil, pagarás el 21% de IVA en los ladrillos y el 10% de IVA en la mano de obra.
En caso de que el albañil te facture las horas y el material, pagarás el 10% de IVA en sobre la mano de obra y material.
Si el material te lo factura la empresa constructora, junto con la mano de obra, tienes un ahorro considerable en el IVA
👇Video👇
En este video te lo cuento, era uno de los primeros que gravé.
👇Documentación👇
¿Tengo que tramitar el certificado promotor iva (10)?
Las empresas que facturan mano de obra y material, para poderte aplicar el IVA reducido del 10% tienen que asegurarse que la casa será primera vivienda de uso personal.
Por este motivo te pedirán:
- Licencia de obras a nombre personal.
- Declaración de responsabilidad.
Esta declaración es un simple documento el cual alegas que la vivienda va a ser de uso personal y en caso de que no lo fuera, tu asumes la responsabilidad.
✍️ Hacienda
Me han llegado casos de autopromotores con problemas con hacienda.
Si se hace bien uno no tiene que tener miedo.
Estos casos son:
- Que se ha alargado mucho la obra y a pesar de tener el certificado, hacienda les ha reclamado la diferencia de IVA.
Cuándo estás empatronado en la casa, lo puedes reclamar y te devuelven la diferencia.
En caso de ser segunda vivienda o destinar la casa para alquilar, tienes que pagar el IVA general, si has pagado el reducido, hacienda te lo reclamará.
IVA por partidas
Lo importante es hacer los números bien, saber el IVA que pagaremos a cada partida y obtener el coste total de la obra.
Te dejo estos artículos donde verás precios reales y el IVA pagado en cada partida e industrial.
👨👩👦 Caso
Consideramos IVA autopromotor a las familias que hacen una casa de obra nueva.
En el proceso de construcción, tienes:
- Terreno.
- Licencia (Intención de construir)
- Certificado Final de Obra (Obra terminada)
- Declaración de obra Nueva. (Obra legalizada)
- Primera Ocupación. (Permiso para vivir)
El IVA autopromotor del 10% se aplica en el gasto que conlleva la construcción de la casa.
Es decir, que una vez legalizada la obra, se sobreentiende que la construcción ya ha terminado.
🤔 Imagínate que después de la Primera Ocupación hacemos algún gasto en la casa, riego automático, armarios empotrados, etc.
¿Sigue vigente? ¿Qué IVA aplica?
Según los casos recibidos y nuestra experiencia, si recibes una factura 3 o 4 meses después de la primera ocupación, no sueles tener problemas.
Pero …
Si hace un año que ya tienes la primera ocupación, estás empatronado, etc. Ya no puedes aplicar el IVA autopromotor.
✍️ Contratación
Todos queremos reducir costes de construcción sin bajar calidades.
Organizarnos nosotros la obra y comprar materiales no es la solución.
La manera de contratar que aconsejo, para que el autopromotor no tenga riesgo es la siguiente:
Pero aquí te dejo las 3 formas que hay de contratar empresas:
La empresa constructora le cierra el precio y se encarga de todo sin haber sorpresas.
🤔 Vamos al lio
¿Qué quieres contratar?
Al ser un tema especifico, seguidamente lo trataremos punto por punto.
✍️ IVA Honorarios arquitecto
El arquitecto al ser un técnico siempre nos repercutirá el 21% de IVA.
¿Tienes arquitecto contratado?
⚠️ IMPORTANTE SAVER ESTO ⚠️
- Forma de pago.
- Que te va a dibujar.
- Como trabajan.
Para esto gravé este video:
El arquitecto suele hacer:
- Anteproyecto.
- Proyecto Básico.
- Proyecto Ejecutivo.
- Dirección de obras.
- Documentación final de obra
👇Te dejo estos artículos donde lo especifico al detalle👇
¿Tienes arquitecto?
✅ En Autopromotor.info recomendamos a los mejores de cada zona
«Gire el teléfono para seleccionar su zona»
✍️ IVA Terreno o solar
Si el vendedor del terreno es una sociedad, pagarás el 21% de IVA, en caso de ser particular pagaras el ITP.
El ITP es diferente en cada comunidad.
⚠️IMPORTANTE⚠️
Vemos que hay diferencia si el terreno lo compras a un particular o a una sociedad.
Si el IVA que te repercuten en el terreno es una cantidad muy elevada, quizás te sale a cuenta comprarlo a nombre de una sociedad.
👇Te lo cuento👇
El IVA es importante, pero que tenga buena cimentación y todas las instalaciones listas, es fundamental.
Los sobrecostes que puedes tener en construcción son enormes.
👇Te lo cuento👇
Fíjate donde hablo de losa, riostras o pilotaje.
🧐Mira el caso que me llegó.
👇Avanza hasta el minuto 16:40 del video👇
🧱 IVA Materiales de construcción
Si tu compras directamente los materiales se te gravará el 21% de IVA, si la constructora te emite factura de mano de obra más material, pagarás el 10% de IVA sobre el total.
🏗️ IVA Excavación y transporte
🧐 En excavación y transporte hay un dilema.
Es por el IAE que pagan las empresas.
Esto también va relacionado con servicios de camión grúa.
Todo lo que es alquiler de maquinas se paga el 21% de IVA.
En este caso es mejor que contrate la maquinaria la constructora y nos facture las tareas. (m3 cimentación, pared de ladrillos, etc.)
La partida al estar confeccionada por mano de obra y material, a pesar de tener alquiler de maquinaria, pagaremos el 10%.
En caso de Excavación, al venir el operario en obra y realizar tareas, nunca hemos tenido problema en pagar el 10%, pero la factura no puede ser horas de maquina sino movimiento de m3 de tierra, etc.
🏊 IVA Piscina Autopromotor.
Al considerarse equipamiento deportivo, la piscina se debería facturar al 21%
Pero …
Si en la factura, el concepto son m3 de muro de hormigón, gres, gresite, bombas, etc. Se pueden emitir factura al 10% y hasta el momento no hemos tenido problemas.
Esto siempre que se haga la piscina antes de la declaración de obra nueva.
Muchos me preguntan el IVA que pagarán de una piscina construida en una casa que construyeron hace 10 años.
En este caso pagarían el 21%
⚡ IVA Electricista, Fontanero, etc.
En este apartado incluimos todos los industriales:
- Electricista.
- Fontanero.
- Herrero.
- Puertas de garaje.
- Calefacciones.
- Aerotermia.
Todos estos industriales cierran precio de partidas, al haber mano de obra y material, pagarás un 10% de IVA.
🎛 IVA Electrodomésticos.
La compra de electrodomésticos se grava al 21%.
En caso de autopromoción si la empresa de electrodomésticos te emite factura de campana extractora más montaje, se te gravará al 10%.
🍳 IVA cocina Autopromotor.
Los muebles de cocina por si solos se pagará el 21%.
Pero en Autopromoción, si la empresa de cocinas te factura material y montaje, se te gravará el 10%.
🪑 IVA Muebles.
Los muebles por si solos van gravados al 21% de IVA.
En autopromoción, los que son armarios empotrados requieren de material y mano de obra, en estos casos se te gravará el 10% de IVA.
Repercusión del IVA
En autopromoción vemos que pagamos entre el 10 y el 21%, dependiendo de la partida.
Por otro lado si compramos una casa de obra nueva a una promotora inmobiliaria, pagaremos el 10% sobre el total. (Técnicos, terreno, etc.)
Impuesto sobre el Valor Añadido
El IVA es un impuesto que solo lo paga el cliente final, las empresas se lo pueden desgravar y compensar a cero.
Tipos de IVA en España.
- IVA General del 21% – Se aplica a todos los productos con excepción del punto 2 y 3 de esta lista.
- IVA tipo reducido del 10% – Alimentos para nutrición humana o animal, agua, productos agrícolas, elementos para superar deficiencias físicas, etc
- IVA tipo super reducido del 4% – Alimentos básicos, medicamentos, prótesis, mascarillas, etc.
Esto es un resumen informativo de lo que engloba cada tipo de IVA. Para productos en concreto o situaciones diferentes consulte su gestor o la ley vigente.
¿Empezamos juntos?
«Uno puede ir un poco perdido en el proceso de construccion»
👇Te lo cuento👇
“No es SPAM, puedes salir de la lista cuando lo desee”
Foros o Comentarios
¿Qué te parece si utilizamos los comentarios como el hilo de un foro?
Los electrodomésticos que tipo de iva se paga?
En Autopromoción si usted compra directamente un electrodoméstico tiene que pagar el 21% de IVA. Si contrata a una empresa la cual le suministra el electrodoméstico y se lo monta será un 10% de IVA sobre el total.
Si la empresa es la empresa de cocinas que pone muebles, electrodomésticos y encimera? Lo instalan todo ellos y me quieren facturar el 21% en electrodomésticos y en encimera. ¿Como lo ves esto?
Mara, si no tienes la declaración de obra nueva, al venir a instalarlo no debería haber problema.
Nosotros cuando compramos cocinas con electrodomésticos, si el montaje esta incluido, todo es al 10%.
Pero hay muchas empresas que no tienen ni idea y aplican al 21%, si es tu caso buscate a otra empresa.
Nico
buenos días.
ami me gustaría saber en primer lugar las garantías de una casa (yo soy el autopromotor de mi casa )
llevo viviendo en ella un año y medio que me dieron célula de habitabilidad.
al grano !!
Casa con suelo radiante refrescante.
Me partió el suelo al dar suelo refrescante ,y me quieren poner baldosas nuevas y listo ,y el problema que yo veo esque me las va a volver a partir ,porque imagino que habrá partido el la solera de mortero de debajo.
total miro proyecto y resulta que tengo suelo radiante con una caldera de gas,Cuando desde el primer día se dijo que iba con aerotermia con suelo radiante (que es lo que tengo instalado).
otra cosa le pedía al fontanero que donde está el estudio del suelo radiante con la aerotermia.
por lo que veo no el arquitecto ,ni el fontanero tienen el estudio.
en el proyecto de la casa viene que trae suelo radiante ,pero ni viene especificado los circuitos….
no viene especificado nada.
entonces me estoy informando y me dicen que busque un abogado y un perito arquitecto,para que me evalúe los daños de porque a rajado el suelo radiante y si tienen que levantar todo el suelo y ponerlo nuevo…..que lo pongan.
porque alomejor no an respetado la juntas de dilatación.
juntas que yo no tengo en ningún paso de puertas.
en este caso quién se hace cargo del suelo radiante ,quien se hace cargo de las irregularidades del proyecto,por dar de paso una caldera de gas en proyecto ,cuando en realidad iba y va aerotermia con radiante.
Hola Unai.
Este tema es complicado, vas en lo vas en lo cierto, lo mejor es contratar a un tecnico para que haga un informe.
Esto puede venir dado a varios factores.
Si tu te has contratado el albañil por un lado y los del suelo radiante por otro, se pasarán la pelota uno a otro y al final te quedas tú el marrón.
Si todo lo tienes contratado a una constructora, ellos te tienen que reparar el problema.
Si se te han todo los azulejos, puede ser:
Malas juntas de dilataciones perimetrales.
No hay hecho juntas de dilatación en paso de puertas.
La caldera ha dado un flujo de agua con temperatura más elevada de lo normal.
Etc …
En un suelo radiante, se pone una junta perimetral, el paso de puerta es una zona débil, yo le hago una junta de 3 mm con silicona de color para dejar que se mueva.
Si la caldera se ha roto y ha dado 70 grados de temperatura, el suelo se levanta y se rompe …
Puede ser que las juntas perimetrales sean deficientes (Dudo ya que el material que se pone es suficiente)
Es tan extenso el tema que mejor contratar a un tecnico y que busque el problema y a quien atacar.
Saludos
Nico
Y si una empresa le vende e instala el ascensor, ¿qué IVA soporta en este caso?
Si es material con mano de obra o instalación en Autopromocion es el 10%. En su caso como vienen a instalarlo la factura deberá ser material + Instalación y con el 10% de IVA. Si fuera solo material seria el 21% de IVA
Buenas, entiendo que si el particular que se autopromociona su vivienda (promotor) compra a una empresa muebles de cocina y baños con su instalación incluida, se aplicaría el 10%, no? Gracias.
Si correcto, si fuera sin instalación seria el 21%.
Atentament
Nico
Buenos dias!
En caso de comprar material de segunda mano a particulares (tipo restos de obra), se tiene que cargar iva o sencillamente declarar el 4% de itp como marca la ley para transacciones entre particulares?
Ostras, nunca he comprado material a particulares.
Pero entre particulares seguro que no hay IVA y el ITP lo paga siempre el vendedor.
No tengo ni idea, mejor preguntarlo a un gestor.
Saludos
Nico
Buenas, tengo una duda como autónomo que soy. Si por ejemplo fabrico un vestidor para un cliente y me dice que es auto-promotor se supone que yo tengo que ponerle un 10% de IVA en la factura en general por que le voy a montar el vestidor, pero yo he pagado un 21% de IVA en los materiales que compro, entonces yo pierdo dinero… como puede ser eso?
Gracias.
Hola Mónica.
No, el IVA se compensa y sale a devolver o a pagar pero las empresas siempre quedan a 0.
El problema es que tu pagas el 21% del material y cobras el 10% del total, y la diferencia la tienes que aguantar hasta que se hagan los IVAs.
Empresas y autónomos los cuales el 80% de la factura es material, no se pueden permitir trabajar mucho por promotores y autopromotores ya que no tienen capacidad para aguantar el IVA.
Para información detallada y documentos a pedir a las promotoras he escrito el siguiente articulo.
https://autopromotor.info/construir-una-casa/iva-promotoras-inmobiliarias/
Saludos
Nico
Buenas. Voy a hacer otra obra en casa y tengo la siguiente duda. Hasta cuando puede un autopromotor pagar el iva al 10%? Hasta la primera ocupación o hasta los 10 años desde la concesión de licencia? Gracias
Hola Diego.
Según el gestor, para aplicar el IVA reducido en reformas, deberá ser una reforma básicamente estructural realizada antes de 2 años de la cedula de primera ocupación.
Al no ser concretamente nuestro campo no tenemos experiencia en reformas.
Mejor consultar a su gestor y le informara.
Saludos
Nicolau
Quiero contratar una empresa para la construcción de mi vivienda llave en mano, es decir, con todo incluido, técnicos, construcción, exteriores y tasas administrativas. Me dicen que al ser llave en mano aplican el 10% sobre todos los conceptos a pesar de que insisto en la diferencia de porcentaje en técnicos y demás. Podría reclamarme hacienda la diferencia o están en lo cierto?
Gracias
Hola Ana.
Lo ideal es comprar a una promotora inmobiliaria, pero si tienes el terreno, cuesta encontrar empresas las cuales den precio llave en mano, aquí tenemos registradas algunas.
¿En qué zona te encuentras?
Los técnicos se facturan al 21% tal y como se mencionan en el artículo.
Lógicamente que como más responsabilidad tenga la empresa que organiza la obra, más es el coste.
Saludos
Nico
Hola Nico,
Lo del iva reducido del 10% en autopromoción ¿Se puede aplicar también si la autopromoción es de una segunda o tercera vivienda? Muchas gracias.
Deberíamos preguntarlo al gestor.
Hay gente que incluso paga el 10% de IVA en viviendas las cuales destina a alquilar. Dichas viviendas las tienen a su nombre. Pero no se si a la larga les puede traer algun problema.
Si que se hace pero no se si en caso de inspección les multaran.
Saludos
Nico
Muchas gracias por la informacion Nico. Aqui queria preguntar, este IVA reducido del 10% en autopromocion; puede aplicarse tambien a extranjeros? Es decir en mi caso no vivo en Espana pero estoy construyendo una casa en las montanas, yo sere el que la financie, promueva y compre los materiales, acabados y contrate los servicios de instalacion. Tengo NIE pues hace muchos anios vivi en Espana pero ahora soy residente en otro pais de la comunidad. Puedo acogerme al IVA reducido?
Hola Lorena.
Disculpa por la demora en contestar tu comentario.
Si construyes una casa con carácter de autopromotor, siempre puedes aplicar el IVA reducido del 10% en los industriales, esta ley es para todos.
Por mi experiencia las casas que he construido, eran de extranjeros residentes, desconozco si un no residente puede aplicar, creo que si pero mejor preguntarlo a un gestor.
Saludos
Nico
Hola, tengo un par de dudas:
– El IVA reducido se aplica a cada empresa o autónomo al que contrate si hago la casa por oficios sin tener una única constructora, no?
– El IVA se tendría que pagar a cada uno de ellos cuando emiten las facturas? Se paga al final directamente a hacienda una vez se da por terminada la obra? No se si esto aplica solo a promotores o también a autopromotores.
Muchas gracias.
En caso de contratar a una constructora mano de obra con o sin material pagara el 10%.
Si subcontrata a autónomos SL, etc, si hay mano de obra con o sin material pagara el 10%
El IVA se paga en cada factura, en dicha factura se especifica la base imponible y el IVA el cual lo pagas a la empresa o autónomo contratado.
Esto solo aplica a autopromotores, si usted es promotor tiene información aquí:
https://autopromotor.info/construir-una-casa/iva-promotoras-inmobiliarias/
Técnicos, transporte, etc, el IVA será de 21%
Espero haber ayudado
Saludos
Nico
Muchas gracias. Y cómo se demuestra a cada empresa que contratas que eres autopromotor y te tienen que hacer el 10%?
Muchas gracias!
Muchas constructoras ya esta acostumbradas a facturar al 10% de IVA. Puede ser que te pidan algún documento que lo demuestre como por ejemplo:
1-.Licencia de obras a tu nombre.
2-.Proyecto del arquitecto.
3-.Permiso de obras a tu nombre.
En definitiva algo que demuestre que lo haces tu como particular, si dicha vivienda la usas para uso personal o no, ya es responsabilidad tuya.
Espero haber contestado tu pregunta
Saludos
Nico
Hola buenas tardes, hemos contratado a un constructor para la construcción de la casa y con la partida de Aerotermia (materiales e instalación me solicitan el 21% de Iva ) ¿estaría bien o debería de ser del 10% igual que el resto de partidas?
Materiales más mano de obra en Aerotermia es el 10%.
Si en la factura solo hay la maquina, dicha factura seria el 21%.
Saludos
Nico
Hola Nico, entonces si contrato la carpintería exterior a una empresa de ventanas por mi cuenta, se le aplicaría el 10% de IVA?
Muchas gracias!
Si, correcto, si es material mas mano de obra o montaje si. Si por otro lado tu compras una ventana en Leroy Merlín sin montaje será el 21%.
Saludos
Nico
Hola Nico,
Gracias por esta página, me va a ayudar a saber donde me he metido.
Aunque creo que más o menos queda claro por aquí, me gustaría confirmar. Si yo encargo armarios a un industrial diferente al constructor, y los pone, me tendría que facturar con el 10%? Y si encargo la cocina a una casa especialista en cocinas?
Entiendo además que si algún foco o lámpara, se lo puedo comprar al electricista será mejor.
Muchas gracias por tu respuesta.
Saludos,
Hola Pilar.
Si si la factura es material y mano de obra en montar, el IVA es 10%. Si en la factura solo hay material, será el 21%
Saludos
Nico
Buenos días, tengo la siguiente duda.
Voy a construir una vivienda como autopromotor en un terreno que heredare el día de mañana. ¿Puedo acogerme al IVA tipo reducido del 10% ??
Si el terreno esta a nombre particular, al heredarlo tienes que pagar la escritura, plusvalías, y en este caso no pagas IVA pagas ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)
En caso de que la parcela este a nombre de una empresa tienes que pagar el 21% de IVA.
Solo pagaras el 10% de IVA a la constructora e industriales que te emiten factura de mano de obra e industriales. Técnicos Laboratorio, etc, al 21%
Saludos
Nico
Buenos días, hemos comprado una vivienda como autopromotores dentro de un residencial. La vivienda nos la entregan sin cocina ni armarios, ¿podemos comprarlos con IVA al 10% instalándola después del acta final de obra?
Hola Marta.
No se como el arquitecto les va a tramitar el certificado final de obra sin cocina.
Es muy raro lo que me cuentas. Que la empresa no incluya los armarios empotrados, no pasa nada ya que se puede tramitar la documentación sin dicha partida.
Pero sin cocina no creo que el arquitecto del ayuntamiento tramite la cedula de primera ocupación.
Si tu eres el autopromotor, la cocina será el 10%. Pero claro, tienes que demostrar que eres autopromotor y suelen pedirte la licencia de obras a tu nombre.
Otra cosa es que acuerdes con la empresa de cocinas que lo facturen a la constructora y luego tu pagas a la constructora.
Técnicamente la obra esta terminada cuando se obtiene el Certificado final de obra.
Fiscalmente cuando tramitan la declaración de obra nueva.
Mientras no este la declaración de obra nueva, pueden facturarte el 10% de IVA.
Has visto este video:
https://youtu.be/Y8DeLJOtwlU
Saludos
Nico
Hola, en una vivienda autopromoción particular con instalación de piscina, está tributará al 21 o 10%? Gracias
Hola Gerard.
En Autopromoción, si te facturan mano de obra y material es el 10%. Para poder facturar el 10% te pedirán un certificado de responsabilidad y la licencia de obras de la casa a tu nombre.
Lógicamente autopromoción, se considera obra nueva, es decir construcción de una casa de uso personal.
Si su casa ya tiene el Certificado Final de obra y la declaración de obra nueva, luego se consideraría reforma ya que modificas una construcción ya existente.
Lo especifico ya que muchos se quieren poner piscina en una casa ya construida y lo consideran autopromoción. En estos casos, si quieres añadir una piscina en una casa ya construida, la licencia de obras no sera de construccion de una casa sino de la piscina y aplicaría el IVA de reformas.
Saludos
Nico
Hola, he leído que si compras material para que te lo instalen y no supera el 40% de la base imponible del total de la factura emitida del instalador, se puede aplicar el IVA reducido del 10%, es así?. Un saludo
En autopromoción, la compra de material sin instalación siempre es el 21%.
Saludos
Nico
Hola,
Soy autopromotor y he solicitado en una empresa de cocinas que me apliquen el 10% IVA (muebles + montaje). Me comentan que ellos tienen que aplicarme un 21% pq la compra de materiales que hacen a fábrica es ese y perderían dinero…. Ellos deberían soportar esa diferencia de IVA hasta presentar trimestre? Aún siendo una CB?
Si es autopromoción, material y montaje te tienen que facturar al 10%.
El IVA es un impuesto que paga el cliente final, a las empresas no les repercute.
Si una empresa no puede aguantar el IVA, mejor que cierren.
En tu caso aguantan la diferencia del 21% al 10%, mi constructora cuando trabaja para una promotora inmobiliaria, aguanto el total del material ya que es el 0% (Inversión del sujeto pasivo)
Lo cuento en el siguiente articulo
https://autopromotor.info/construir-una-casa/iva-promotoras-inmobiliarias/
Mejor busques a otra empresa de cocinas.
Saludos
Nico
Gracias por la respuesta.
El IVA que aplica al cliente final es Independientemente que la empresa de cocinas sea por ejemplo una SL o una CB (comunidad de bienes / autónomos)? Entiendo que la empresa recupera esa diferencia de IVA (11%) cuando presenta modelo 303 trimestral a hacienda ?
Si Maria.
La empresa compensa el IVA ya que es un impuesto el cual grava al cliente final no a la propia empresa.
Actualmente un autopromotor paga el 10% de IVA cuando la factura es mano de obra con o sin material, independientemente del tipo de sociedad.
Vaya esto es lo que me cuenta mi gestor.
Saludos
Nico
Hola Nico,
Gracias de nuevo por la respuesta. Es de gran ayuda.
Estoy buscando en qué articulo del IVA puedo encontrar toda esta información en la que indica que el IVA es del 10% cuando instalas cocina y eres autopromotor. ¿Por casualidad sabes donde se encuentra? Un saludo
No lo tengo separado por todas las tareas, si en la factura pone subministro de muebles de cocina es el 21%, si es cocina montada es el 10%.
Saludos
Nico
Buenas Nico,
Antes de empezar nada de la obra, ni proyecto ni nada he decidido hacer el estudio geotècnico y topográfico de mi parcela. Dudas: lo pago con iva? Es arriesgado hacerlo sin IVA?
Caso de ser con IVA, aplica el 10% o el 21%?
Muchas gracias y saludos
Albert, tanto el geotécnico como topográfico, se paga el 21% de IVA.
No vale la pena hacerlo en B!!, es poca cantidad y el riesgo es grande.
Saludos
Nico
Hola, soy autopromotor y quiero hacer las habitaciones y la habitación de matrimonio con una tienda de muebles con montaje incluido. Les pido que me apliquen 10% de iva y no lo quieren hacer porque me dicen que no estan dados de alta de algo que bien bien no se explicar. Me deben de aplicar el iva reducido?
No se tienen que dar de alta a ningún sitio.
Si no tienes la declaración de obra nueva pueden facturarte el 10%. Cambia de empresa de muebles de cocina.
Saludos
Nico.
Hola. He realizado unas obras en un terreno en concreto un cierre de finca. El constructor ha comprado los materiales necesarios y ahora me los factura y en otra factura aparte la mano de obra ..ambas con el 21%. Mi pregunta es ..si el ya ha pagado el 21% de IVA cuando compró los materiales no debería facturarme nuevamente ese material con el 21% de IVA no…entiendo que estoy pagando el doble de IVA. Tendría que primero descontar el IVA de cada línea y después totalizar la factura con el 21% IVA?
Hola Arturo.
El Iva autopromotor se aplica cuando tienes un terreno y construyes una casa para uso personal, si la licencia de obras solo tienes el vallado, el IVA a pagar será el 21%.
Es decir, que los industriales y albañiles te pueden facturar el 10% de IVA cuando es mano de obra y material, esto antes de da declaración de obra nueva.
Si tu caso no haces declaración de obra nueva ya que el estado no pasa de terreno urbano a vivienda, el IVA será al 21%.
El IVA es un impuesto que repercute al cliente final, entre empresas siempre se compensa y se quedan a 0. Claro, lo tienen que pagar y desgravar en cada trimestre, las empresas que trabajan para promotoras inmobiliarias y autopromotores, Pagaran el 21% y facturaran al 0% o al 10% aguantando esta cantidad hasta la declaración de de IVA la cual se les compensara.
Saludos
Nico
Hola, la compra e instalación de sistemas de seguridad (cámaras de videovigilancia, sensores volumétricos, ) para la vivienda se facturaran a 21% iva o al 10% iva ?
Hola Cati.
Muchos sistemas de seguridad actuales van con cuotas mensuales y compras el material necesario, dicho material va con pilas y se cuelga a la pared, esto no te lo aceptarían con montaje.
Antiguamente los sistemas de alarma iban con pre-instalación en paredes, una caja grande en el exterior con alarma, sensores con cables en las estancias interiores, etc., este tipo de alarmas se podrían facturar el 10% si es material y montaje siempre que se firme la oferta antes de la declaración de obra nueva.
En un sistema de alarma moderno lo veo difícil que te facturen el 10%.
Saludos
Nico
Hola Nico,
Estoy llevando a cabo una reforma integral en una vivienda como autopromotor. Estoy gestionando la contratación de varios profesionales, como albañiles, carpinteros, fontaneros y electricistas. Por otro lado en el caso de los materiales de construcción el albañil no se complica y me los factura a mi la empresa suministradora directamente en lugar de a él (por lo tanto pago el 21%). A continuación, quisiera plantear algunas preguntas:
– En este caso los materiales de construcción son al 21% y la mano de obra del albañil ¿al 10%?
– Hacienda dice «Que la persona que realice las obras no aporte materiales para su ejecución o, en el caso de que
los aporte, su coste no exceda del 40 por ciento de la base imponible de la operación.» ¿Significa esto que si adquiero, por ejemplo, ventanas en Leroy Merlin, su costo no debe superar el 40% del total de la operación? En cambio, ¿si se trata de una factura que engloba mano de obra y montaje, incluso si el costo de los materiales en dicha factura supera el 40%, se aplicaría el 10%?
– Mi última consulta se refiere a la necesidad de presentar algún tipo de documento que acredite mi condición de autopromotor. La empresa encargada de la instalación del suelo me solicita el modelo 036, pero tengo entendido que este formulario se utiliza comúnmente por parte de autónomos. ¿Es realmente necesario presentar este documento en mi situación?
Un saludo
Sergio
Hola Sergio!!
En este articulo hablamos de obra nueva, lo suyo seria en carácter de reforma.
Dentro de poco, el portal entrara en reformas y publicaremos artículos sobre el tema.
Si, el coste de los materiales no puede superar más del 40% de la tarea que realiza la empresa en tu obra.
Saludos
Nico
Hola,
Estamos terminando una obra nueva autopromotor y llegamos al momento de amueblar. Hasta ahora, todo aquello que va con materiales más instalación, se nos ha facturado al 10%.
En una tienda de muebles a la que hemos ido no lo tienen claro. Tendrían que proveer no solo los muebles sino también montarlos/instalarlos.
Aplicaría también el 10% en este caso?
Saludos Javier
Hola Javier.
En estos casos estamos al filo de la ley, ya que todo lo que va instalado el IVA seria al 10% pero una cosa como una cama que es simplemente dejarla, el transporte es el 21% y como no hay montaje, el material seria también el 21%.
Si la factura es 30 kg de madera y mano de obra en construir o hacer la cama!! se podría entender que es el 10 ya que se ve claro el material y mano de obra.
Yo en un caso lo que ice fue los armarios y camas al 10% ya que se facturaron como armarios empotrados montados y montar camas en cabecera pared. Mesitas de noche, sofás, lo hicimos al 21 ya que solo es dejarlo en la habitación y ya esta.
Saludos
Nico
Hola Nico,
Voy a comprar una parcela a una empresa, lo que supone un IVA del 21%. ¿Podría darme de alta como autónomo, exclusivamente para comprar el terreno y luego contratar a una constructora para que haga la casa? De esa manera, ¿podria resultar ese IVA como soportado, y que Hacienda me lo devuelva? Muchas gracias. Excelente tu asesoramiento
Luis
Hola Luis.
Tendrías que preguntarlo a un gestor si puedes. Lo más común es montar una SL.
En este video lo menciono:
https://youtu.be/35pwnfezWRM
SI constituyes una SL (Promotora inmobiliaria) La SL hace la obra y te facturas el total a un 10%, es decir pagas el 10% del terreno arquitecto, aparejador, OCT, transporte, materiales, (toda la casa al 10%) etc.
Pero tienes gastos de constitución, gestoría y seguros.
Lo otro es que pagas la escritura de compraventa del terreno del vendedor a la sociedad y luego la escritura de compraventa de la casa de la sociedad a tu nombre.
Si haces bien los números te darás cuenta que si la casa es muy grande y cara si que te sale a cuenta constituir una SL, si la casa es normal, lo que te ahorras por un lado lo pagas por el otro.
Saludos
Nico
Hola,
Tengo la duda sobre instalaciones y trabajos de jardín de la obra en autopromoción. ¿Nos podemos acoger al IVA reducido en las obras exteriores a la casa unifamiliar que impliquen una empresa de jardinería?
Gracias,
M. Terol
Hola Mara
Si la empresa factura mantenimiento no, pero si factura zanjas riegos, tierra, aplanados si.
Recuerda que tiene que ser antes o pasados 2 o 3 meses después de la declaración de obra nueva, si lo haces 2 o 3 años después lo podrían considerar reforma y aplica el Iva de reformas.
Yo lo he hecho y no hay problema, lo que pasa es que los jardineros tienen miedo ya que no están acostumbrados a este tipo de facturas.
Saludos
Nico
Hola Nico,
En mi reforma del chalet el coste del material se ha ido al 43% en la factura final, lo que conlleva aplicar el 21% a toda la reforma.
¿Sería legal hacer una pequeña factura de parte del material de la obra al 21%, para bajar de ese 40%, y ya poder aplicar el 10% al resto?
Muchas gracias por su tiempo,
Carlos.
Hola Carlos.
¿No pueden facturarte algo como mano de obra a pesar de que sea material?
Saludos
Nico
Hola Nico,
Soy autopromotor de vivienda unifamiliar, y ahora me han hecho el certificado final de obra y estoy a la espera de la declaración de primera ocupación por parte del Ayuntamiento y quería saber si la máquina e instalación de la aerotermia que ha quedado pendiente para ponerla en un par de meses podrían facturarmelo luego al 10% ya que la licencia de obras la teniamos hasta abril de 2024, aunque hayamos terminado antes, o al declarar ya la vivienda como terminada en Ayuntamiento, notaria y registro de la propiedad no se podría y habría que hacerlo al 21%. Gracias
Hola José.
Si instalas la máquina en 2 o 3 meses no hay ningún problema. Si te facturan maquina e instalación la factura puede ir al 10%.
Seguramente en el proyecto tienes sistema de calefacción, y queda completamente justificado.
Yo mi promotora recibo muchas facturas después de la declaración de obra nueva y primera ocupación, nunca he tenido ningún problema con el IVA.
Es más, he tenido inspecciones de IVA y lo ven lógico que haya facturas que se reciban después.
Claro si pasan 2 o 3 años supongo que podrían decir algo, pero si los plazos son lógicos no hay problema.
Tanto las Aerotermias como ACS, tardan en suministrarlos y se tramita la documentación con anterioridad.
Puede ser que si en proyecto tienes aerotermia, cuando vengan a realizar la inspección, lo pregunten, para justificar que en la vivienda ira el sistema de calefacción según proyecto puede ser que te pidan el presupuesto de la instalación aceptada y una declaración la cual te comprometes a poner esta instalación en el plazo de 1 año.
Estamos en contacto
Nico
Buenas,
A vueltas con el IVA reducido, me surgen algunas dudas que seguro me podrás aclarar:
1-Si las instalaciones eléctricas tributan al 10%. ¿Puedo entender que una instalación de seguridad de cámaras y sensores, realizadas por una empresa de seguridad especializada también tributaría al 10%?
2-Por lo que he leído, las piscinas de la casa no se pueden incluir en el IVA reducido. ¿Los exteriores de la casa, pavimentos, instalaciones y jardinería, se pueden incluir en el IVA reducido?
Gracias
Hola José.
1-.Si en la factura de las cámaras de seguridad hay material y mano de obra deben de cobrártelo al 10%. Se que hay muchas empresas que cobran como un alquiler y el material es suyo, en este vaso seria el IVA general del 21%.
2-. Nosotros cuando construimos una casa de obra nueva para autopromotores, lo incluimos todo. Es decir, que lo que se haga antes de la declaración de obra nueva, lo que es mano de obra y material es el 10%. Hablo de la construcción de la propia casa, vallados, pasarelas, piscina, plantado de jardín, riegos, vestuarios para piscina, barbacoas, chimeneas comedor, campanas extractoras, etc.
Hasta ahora no hemos tenido ningún problema.
Saludos
Nico
Hola,
Somos auto promotores de nuestra vivienda que nos está construyendo una empresa. Si la piscina nos la realiza otra empresa diferente, también paga el IVA al 10%? O al 21% por considerarla equipamiento deportivo? No estaba incluida en el proyecto original pero el arquitecto nos la va a meter junto con otras modificaciones que han ido surgiendo cuando realice el proyecto final.
Por otro lado, la empresa que nos va a realizar la piscina nos pide que le firmemos una declaración responsable para que nos aplique el 10%. Esto es así? Gracias de antemano
Se puede facturar de otra forma.
El certificado de responsabilidad es normal, quieren asegurarse que será su primera vivienda.
Esto lo cuento en este video:
https://youtu.be/A3EpOJuGxRU
Saludos
Nico
Hola,
Somos una pequeña empresa de carpintería, facturamos al 10% los muebles de cocina. La campana, el fregadero, etc. ¿Lo puedo facturar también al 10%?
También quería saber si el trabajo del marmolista lo puedo facturar al 10%, el me lo factura a mi y yo al cliente final, la instalación la realiza el marmolista.
Gracias.
Alejandro.
Correcto todo al 10%.
Si sirves y montas la campana en autopromoción al 10%.
El mármol igual, si la factura es material y montaje al 10%.
Yo soy constructor, me lo facturan a mi i en caso de trabajar por autopromotores, lo importante es material y mano de obra en hacer y montar, o me pongas en la factura campana extractora, pon campana e instalación.
Saludos
Nico
Hola,
IVA reduït en fusteria? Concretament per a portes i armaris a mida. És possible?
Hola Mara.
(Hablamos de casas de obra nueva/ No reformas)
Las puertas están montadas en obra, es decir requiere material y mano de obra, se puede hacer el 10 sin ningún problema.
Los armarios empotrados también los hacemos al 10% de IVA, si son muebles ya no.
Saludos
Nico
Hola,
IVA reduït en fusteria? Concretament per a portes i armaris a mida. És possible?
Hola Mar.
En puertas y armarios empotrados si que nos hacen el IVA reducido.
Saludos
Nico
Hola,
El año pasado.compramos una casa ya construida, ahora dentro de la parcela vamos a contruir un garaje con trastero nuevo, es un edificio independiente a la vivienda, tenemos proyecto y permiso de obra. Que tipo de iva se aplicaria? Tengo presupuesto de constructora con materiales y mano de obra y me indican un iva del 21%, pero me surge la duda de al ser una edificacion separada se podria aplicar el 10%, la vivienda actualmente es vivienda habitual.
Borja, esto es reforma o modificación, se aplica el 21%.
Tu inmueble ya tiene la declaración de obra nueva y primera ocupación.
Saludos
Nico
Buenos días estamos comenzando con la búsqueda de hipotecas de autopromotor y nos ha surgido un dilema.
Los arquitectos nos han dado un precio m2 de 1400-1450€ en nuestra provincia.
Necesitamos el 100% de la hipoteca, ambos somos funcionarios y nos lo dan sin problema, pero no sabemos que ocurre con el 10% del iva, es una duda muy tonta, pero no sabemos con seguridad como hacerlo.
El precio de 1400€ lleva ya ese iva, o tenemos que pedir al banco 1400+iva para la casa por m2, ya que nos han dicho que el banco nos dará lo que fije el proyecto de los arquitectos.
Por otro lado si tenéis alguna recomendación para hipotecas al 100% también lo agradecemos.
Hola Juan.
1.400€/m2 será la construcción de la casa, pero dudo que en el precio incluya licencias, proyecto, declaración de obra nueva, electricidad de construcción, geotécnico, etc.
Todos los gastos que menciono aquí:
https://autopromotor.info/documentos/gastos-autopromotor/
Si la casa tiene jardín, luego le tienes que añadir pasarelas, vallado y acabados exteriores.
Si te fijas, en este artículo, los precios que muestro en cada partida, ya tienen el IVA correcto imputado, si quieres saber si el arquitecto te ha dado precio con IVA o sin IVA, puedes preguntárselo.
https://autopromotor.info/construir-una-casa/#desgloce
No tengo ningún caso de que el banco les haya dejado el 100% de la construcción, pero al ser funcionarios seguramente os hacen condiciones especiales, esto si que lo he visto.
Atención con esto..
En la casa del link anterior, el arquitecto puso en proyecto que el valor de construcción eran 130 mil euros, la obra completa con construcción, vallado y gastos autopromotor fueron 310 mil euros.
Si me hubieran dejado el 100% de lo que pone el arquitecto en proyecto, me faltarían 280 mil euros para poder construir la casa.
Aparte el banco, en hipotecas autopromotor, pone a tu disposición el dinero a través de certificaciones.
Es decir, viene el perito del banco, ve una pared y te ingresa en tu cuenta el valor de dicha pared, no ponen a tu disposición dinero de cosas que no se han construido, para esto siempre tienes que tener unos 20 mil euros en efectivo o «Cash Flow» para poder pagar a la constructora ya que se te ingresa el dinero con posterioridad.
En el último video le cuento que la autopromoción es el sistema más difícil de acceder por la financiación.
https://youtu.be/85x7e5QGs3Q
Espero haber resuelto tus dudas
Saludos
Nico
Gracias por contestar Nico.
En ese precio de 1400/1450 € hablamos solo de la construcción de la vivienda, aparte ya hemos pagado la parcela, los arquitectos y aparejador, estudios geotécnico y topográfico ya están pagados. Así mismo sabemos que la licencia de obra van a parte.
Pero queríamos saber si en ese precio estaba ya el iva, pero creo entender que nos lo pondrán luego, y al banco pedimos todo el coste con el iva incluido.
Los arquitectos nos han dado precio real de las ultimas viviendas que se están construyendo en este momento, así mismo he llamado a dos empresas de la zona y me han dado precio de horquilla 1300-1500 con aerotermia incluida, así como aislantes según normativa de la zona
Juan,
Para no tener sorpresas, repásate el artículo Gastos Autopromotor.
Verás que:
La electricidad en una obra sube 5.000 euros.
Tienes que pagar la declaración de obra nueva (3.500)
Gastos de hipoteca
Etc.
Esto la constructora no lo incluye a su precio.
Respecto a precios, si tu parcela tiene pendiente o quieres subterráneo, te puede subir el coste de 40 a 80 mil euros.
Lo que te suelen dar es el precio de construcción de la propia vivienda.
Por mi experiencia, el banco te manda un perito, el es el que pone el valor de construcción del inmueble, sobre esto te dejan el porcentaje, nunca en base al PEM del proyecto.
Saludos
Nico
Hola, Nico.
En uno de los videos, para contratar a un ex-constructor como «gestor de obras» y que te salga rentable, se podría aplicar un sistema SLA, que basándose en un presupuesto estimado y calculado el coste final al final de obra, si te hace ahorrar dinero sin bajar calidad (con conformidad de arquitecto y aparejador), le bonificas con un porcentaje del dinero ahorrado, y si te hace perder dinero sobre el presupuesto estimado, te paga un penalizador en sus honorarios según el dinero gastado de más.
Oscar, ¿Si el es tan bueno por que no cierra el precio?
El cliente va mas seguro cuando le cierran precio m2 o partidas.
Si no se involucran en responsabilidades económicas tendrás:
Robos de Materiales.
Comisiones.
Chapuzas (Piensa que las empresas te facturan a ti y él te cobra los honorarios, aquí empiezas la culpa es del pladur, ete ha hecho esto)
Una constructora te lo factura todo y asume la responsabilidad de todo.
Esto pronto grabaré un video para aclararlo.
Hay muchos roles, gestor de obra, etc, todos con intención de hacer lo mismo que hace una constructora, pero una constructora te cierra el precio.
Creo que tendré que grabar otro video para aclarar el tema
Nico
Hola Nico. Estamos construyendo una vivienda de autopromoción que estará lista en dos meses, pero ahora estamos pasando por un bache económico y tenemos que venderla ya. Mi pregunta es: tengo que esperar a que esté lista, que me den la licencia de primera ocupación y escriturarla a mi nombre (ya que he aprovechado del iva reducido 10%) y después venderla o el nuevo comprador la compra antes de escriturarla, paga su iva y yo de alguna forma (de cuál?) poder recuperar el que ya he pagado… además los importes pendientes por pagar a la constructora los podría hacer sin iva ?
Hola Patrizia.
Usted puede vender la casa ahora o después de la primera ocupación.
Las facturas que faltan por pagar a la constructora, al ser en carácter de autopromoción, el IVA sería de un 10%.
Esto es mejor acudir a un gestor, ya que hay muchos puntos y matices que podrían variar dependiendo de la situación.
(Vendes primera vivienda y tienes un plazo para gastar el dinero sin pagar impuestos, si vendes antes de la primera ocupación al venderla puede ser que te reclamen la diferencia de IVA, etc.)
Si esperas a obtener la primera ocupación, al venderla te exigen es seguro decenal, en caso de no tenerlo el comprador tiene que exonerar:
https://autopromotor.info/seguros-decenales/exonerar-seguro-decenal/
El notario te pedirá que demuestres que has vivido, pidiendo facturas de consumos. Si no los tienes, se negará a firmar la venta.
Hay tantos puntos que mejor que lo analice un gestor.
Nico
Hola buenos días!!! tengo algunas dudas sobre lo del 10% de iva por se autopromotor, viendo el precio tan elevado que nos daban las constructoras, hemos decidido hacerlos por partidas, contratar todo nosotros mismos , mi pregunta son varias, ahora vamos a empezar a hacer el encofrado y movimiento de tierras, todo lo que supone iría al 10% o al 21%, porque ellos nos dicen que no lo tiene que poner al 21% porque comprar ellos así los materiales, y también te quería comentar otra cuestión, vamos a coger a unos albañiles que nos vas a hacer todo el cerramiento, tabiques y el alicatado,estos albañiles son autónomos, entonces para que a nosotros con hagan el 10%, sería conveniente que ellos compren el material porque me imagino que a ellos si que se le hacen el 10% y luego nosotros le pagamos o como lo debemos hacer?
Hola Jorge.
Correcto, si contratas albañiles con mano de obra y material es el 10%.
Para esto les tienes que entregar la licencia de obras y la declaración que puedes descargar aquí:
https://autopromotor.info/documentos/certificado-autopromotor/
Las empresas son responsables del IVA que facturan, si no están acostumbradas te dicen que no y te jodes, por esto es mejor pedir antes si están al ida.
Tengo muchos casos de Autopromotores que les deberían de facturar al 10 pero las empresas se niegan.
Claro para ellos es un problema, ellos compran el material al 21% y lo facturan al 10%. A final del ejercicio se les compensa (Con la inspección adecuada) Pero hasta el momento ellos tienen que aguantar el IVA y muchos no están de acuerdo
Por esto que si quieres hacerlo así, mejor preguntarlo antes de firmar cualquier contrato.
Piensa que en muchos casos este tipo de contratación que has elegido tu, de buenas a primeras parece más económico pero en la mayoría de los casos sale más caro, una constructora te puede optimizar mucho los procesos.
A no ser que entiendas y tengas tiempo.
Saludos
Nico
Buenas Nico, existe algún formulario específico para seducirte el IVA del 10 % en autopromoción.?
Hola Mario.
No se trata de deducir, los autopromotores entregando la licencia de obras de la casa a su nombre y la declaración de responsabilidad, es suficiente.
Aqui te la puedes descargar:
https://autopromotor.info/documentos/certificado-autopromotor/
Las empresas se les compensa
Nico
Hola, entiendo que con los contadores de obras hay que pagar el 21%, no?
Gracias
Bueno, si te lo monta el electricista y te factura cuadro eléctrico y montaje con toma de tierra, etc, podría pasar al 10%
Nico
Buenas Nico, dos dudas:
1. si los electrodomésticos superan el 40% del coste total de la cocina, se aplica el 21 de IVA?
2. Las mamparas con instalación van al 10 de IVA?
Muchas gracias de antemano.
Hola Mikel.
En este artículo se habla de autopromotor en vivienda de obra nueva no reforma.
Cuando uno no tiene la primera ocupación, puede comprar cocina con electrodomésticos y montaje y el iva es el 10%.
Poco a poco el portal va entrando en reformas y ya publicaremos información sobre el IVA de reformas.
Nico